Fiscalità del noleggio a lungo termine: ecco come funziona

Detrazione e deducibilità del noleggio a lungo termine sono due aspetti fondamentali per chi possiede una partita IVA e cerca una soluzione di mobilità vantaggiosa anche dal punto di vista fiscale.

Che tu sia un libero professionista, un imprenditore o un agente di commercio, questa guida ti spiega in modo chiaro quanto puoi scaricare dal noleggio a lungo termine e come sfruttare al massimo i benefici fiscali previsti per il 2025.

Noleggio a lungo termine e fiscalità: le basi da conoscere

Il canone mensile del noleggio a lungo termine è composto da due voci:

• Quota di locazione: è la parte relativa al noleggio del veicolo.

• Quota servizi: comprende i servizi accessori come assicurazione, manutenzione, soccorso stradale, tassa di proprietà e altri eventuali extra.

Questa distinzione è importante, perché deducibilità e detraibilità fiscale si applicano in modo differenziato alle due quote.

Novità 2025: restano invariate le percentuali di deduzione e detrazione, ma è sempre più importante saper distinguere i casi d’uso per sfruttare al meglio le agevolazioni.

Uso del veicolo: la chiave per capire cosa puoi scaricare

1. Veicolo ad uso esclusivamente strumentale

Se il veicolo viene utilizzato unicamente per finalità lavorative (es. trasporto merci o servizio tecnico), si applicano i seguenti vantaggi fiscali:

• Deducibilità canone: 100%

• Detrazione IVA: 100%

Esempi: aziende di trasporto, imprese di assistenza tecnica, veicoli operativi indispensabili.

2. Veicolo ad uso promiscuo

Nel caso in cui il veicolo sia assegnato a un dipendente e utilizzato sia per fini aziendali sia personali:

• Deducibilità canone: fino al 70%

• Detrazione IVA: 40%

3. Veicolo ad uso non strumentale

Se il veicolo non è essenziale allo svolgimento dell’attività:

• Deducibilità canone: 20% con tetto massimo di 3.615,20 euro annui

• Detrazione IVA: 40%

4. Liberi professionisti (inclusi artisti e soci)

Per i liberi professionisti e le categorie assimilate, la normativa fiscale prevede:

• Deducibilità canone: 20%, con tetto massimo di 3.615,20 euro

• Detrazione IVA: 40%, oppure 100% in caso di utilizzo esclusivo da parte di un dipendente

5. Agenti e rappresentanti di commercio

Questa categoria gode di una fiscalità dedicata:

• Deducibilità canone: 80%, con tetto massimo di 5.164,57 euro

• Detrazione IVA: 100%

Anticipo e deducibilità: come funziona

L’eventuale anticipo versato al momento della firma del contratto:

• Rappresenta un anticipo sulla quota finanziaria.

• Non è rimborsabile alla scadenza.

• È fatturato con IVA ordinaria.

• Segue le stesse regole di deducibilità del canone, in base alla categoria fiscale del cliente.

I privati possono scaricare il noleggio a lungo termine?

No, i privati non hanno accesso ad agevolazioni fiscali sul noleggio. Tuttavia, il mercato del noleggio a lungo termine si è evoluto anche per soddisfare le esigenze dei clienti privati, offrendo:

• Canoni mensili competitivi e personalizzabili

• Nessun anticipo obbligatorio

• Veicoli usati con sconti sul canone fino al 30%

• Flessibilità nella durata e nel chilometraggio

• Servizi inclusi per una mobilità senza pensieri

Tabella riepilogativa: quanto puoi scaricare

Perché scegliere il noleggio a lungo termine con partita IVA

Scegliere il noleggio a lungo termine per la propria attività consente di ottenere numerosi vantaggi:

• Veicoli sempre aggiornati e con dotazioni moderne

• Canone mensile fisso con tutti i servizi inclusi

• Pianificazione precisa dei costi aziendali

• Nessuna gestione diretta di manutenzione, assicurazione o scadenze

• Benefici fiscali significativi su canoni e IVA

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Domande frequenti (FAQ)

Come faccio a sapere se il mio veicolo è considerato strumentale?
È strumentale se è essenziale allo svolgimento dell’attività (es. furgoni per trasporti, auto per rappresentanti, ecc.).

Un agente di commercio può dedurre tutto?
Può dedurre fino all’80% del canone, entro il limite massimo previsto per legge, e detrarre il 100% dell’IVA.

Il noleggio conviene anche senza vantaggi fiscali?
Sì, soprattutto per i privati, grazie ai canoni trasparenti e all’assenza di spese impreviste.

Posso dedurre anche l’anticipo del noleggio?
Sì, l’anticipo è deducibile secondo le stesse percentuali previste per il canone.

Cosa succede alla fine del contratto di noleggio?
Restituisci il veicolo e puoi scegliere se rinnovare con un altro modello, mantenere lo stesso o concludere il rapporto senza vincoli.

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